Смирнова Татьяна Степановна
К. ю. н., начальник отдела документальных проверок и ревизий
Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБ и ПК) МВД РФ
1.Основные направления налоговой политики Правительства РФ на 2018-2020г.г. в части мероприятий налогового контроля.
1.1. Как будут контролирующие органы бороться с «налоговыми схемами» и «фирмами – однодневками»
в 2018г.
1.2. Ужесточение контроля за уплатой НДФЛ и страховых взносов в 2018г.
1.3. Раскрытие налоговой тайны налоговыми органами – преимущества и недостатки для налогоплательщика.
1.4. Виновная осведомленность и презумпция добросовестности налогоплательщика.
1.5. Контроль за ценой сделки.
2. Каких ошибок стоит избегать в налоговом планировании.
2.1. Выбираем выгодный вариант налогового учета в сложных экономических условиях ведения бизнеса.
2.2. Как нормы ГК выгодно использовать в налоговом планировании и по каким гражданско-правовым отношениям могут возникать проблемы с налоговыми органами.
3. Бизнес план как обоснование экономической целесообразности расходов и планируемых доходов. Что должно быть в документе, кто должен утвердить и как судебные органы принимают бизнес - решения для защиты бизнеса.
4. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Какие резервы выгодно сформировать по налогу на прибыль в 2018г. Признание затрат на материалы, на оплату труда, начисление амортизации, прочих расходов и др.
5. Реальные сделки с законной налоговой экономией (анализ практических ситуаций).
5.1. Какие способы налогового планирования не вызовут претензий у контролирующих органов.
5.2. Выплата дохода работнику: как повысить зарплату сотрудникам, не увеличив базу по взносам. Договор, который помогает сэкономить на страховых взносах. ДМС сотрудников как элемент экономии налога на прибыль и страховых взносов.
5.3. Основные средства компании, в т.ч. арендованные (полученные в лизинг) – как минимизировать налоговую нагрузку не нарушая закон.
5.4. Инвестиционный налоговый вычет – кому выгодно применять. Когда беспроцентные займы безопасны. Как получить налоговую экономию, используя подарочные сертификаты. Скидки, бонусы как элементы маркетинговой политики компании.
5.5. Аутсорсинг и аутстаффинг в 2018г.
5.6. Спецрежимы в налогообложении: УСН и ЕНВД – как способ получения обоснованной налоговой выгоды.
6. Планируем НДС с учетом судебной практики и разъяснений МФ и ФНС. Уплата НДС в рассрочку, получение предоплаты, штрафные санкции, использование в расчетах векселей, задатка, залога, соглашение о новации обязательств и др. операции.
7. Провальные схемы налоговой экономии: как налоговые органы доказывают получение необоснованной налоговой выгоды.
7.1. Как определить грань между уклонением от уплаты налогов и получением обоснованной налоговой выгоды.
7.2. Ответственность налогоплательщика (налоговая, административная и уголовная) за получение необоснованной налоговой выгоды.
Как планировать налоги в компании с учетом изменений в НК 2018г.- 2019г.